La TAE es el tipo anual que iguala el valor actual de todos los importes entregados y recibidos durante una operación. Permite comparar costes cuando las ofertas tienen supuestos equivalentes, pero no se obtiene simplemente sumando comisiones al TIN.
Revisión: 13 de julio de 2026, conforme a la Circular 5/2012 del Banco de España y la Ley 16/2011.
TIN y TAE no son lo mismo
| Indicador | Qué representa |
|---|---|
| TIN | Precio nominal del dinero durante un periodo; no incorpora por sí solo todos los gastos |
| TAE | Equivalencia anual de los flujos del crédito, incluyendo los costes que deben computarse según la norma |
| Importe total adeudado | Suma que el consumidor deberá pagar, con los conceptos incluidos en el contrato |
La fórmula (1 + TIN/n)ⁿ − 1 calcula el tipo efectivo anual de un nominal con n capitalizaciones y sin otros costes. No calcula la TAE completa cuando existen comisiones, primas o flujos en fechas distintas.
Ecuación correcta
La TAE se obtiene encontrando el tipo X que hace iguales, en valor actual, las disposiciones del crédito y todos los pagos o costes computables. En la práctica se resuelve de forma iterativa con fechas y flujos reales; no suele despejarse con una fórmula elemental.
Fuente oficial: BOE: Circular 5/2012 del Banco de España, norma decimotercera y anejo 7.
Ejemplo de una comisión de apertura
En un préstamo de 10.000 € a 36 meses, TIN fijo del 7% y cuotas mensuales, la cuota matemática es aproximadamente 308,77 €. Sin gastos, el tipo efectivo anual es aproximadamente 7,23%. Si se descuentan 200 € de apertura al entregar el dinero —el cliente recibe 9.800 € pero devuelve las mismas cuotas— la TAE aproximada sube al 8,70%.
El ejemplo ilustra por qué dos ofertas con distinto TIN pueden cambiar de orden cuando se computan los costes. La TAE contractual debe ser la calculada por la entidad con todos los flujos y supuestos legales.
Qué costes se incluyen
- Intereses y comisiones obligatorias.
- Costes de servicios accesorios cuando sean necesarios para obtener el crédito o las condiciones anunciadas y su importe sea conocido.
- Periodicidad y fecha de cada pago.
- No todos los costes externos o derivados del incumplimiento forman parte de la TAE.
Cuándo la TAE puede no bastar
Para comparar deben coincidir importe, plazo, forma de pago y uso previsto. En préstamos variables, la TAE se calcula con hipótesis y el coste real puede cambiar. También conviene revisar el importe total adeudado, las consecuencias de impago y los productos combinados.
Fuente oficial: Banco de España: diferencia entre TIN y TAE.
Preguntas frecuentes
¿La TAE es el TIN más las comisiones?
No. Es el resultado anual equivalente de todos los flujos computables; el momento de cada cobro y pago también importa.
¿La TAE incluye un seguro?
Se incluye cuando es necesario para obtener el crédito o las condiciones ofrecidas y su coste puede determinarse, según las reglas aplicables.
¿Una TAE menor garantiza pagar menos?
Solo si se comparan ofertas equivalentes. Plazos, importes, disposiciones o riesgos distintos pueden hacer insuficiente la comparación.